Un temps idéal pour revoir vos régimes d’avantages sociaux et en gérer efficacement les coûts

Plusieurs employeurs du Québec, 15% selon la base de données de régimes Mercer, ont été proactifs en mettant la main à la barre pour redresser cette tendance. Ils ont changé la nature de leur régime notamment par l’adoption de régimes de type flexible, assortis ou non de Comptes de gestion santé, et ont pu ainsi bénéficier de facteurs de tendance en moyenne de 1 % à 2 % moins élevés par année.

Que faire de plus maintenant alors que la gestion des coûts des régimes d’avantages sociaux devient un des facteurs de survie à court ou à long terme? Sur base simplifiée, à un coût de 6 % de la masse salariale pour les salariés actifs, on peut sauver 6 % des emplois en mettant la hache dans les régimes d’avantages sociaux. Mais est-ce la bonne voie?

Des temps sans précédent … vraiment?
L’histoire se répète dit-on couramment. Donc, qu’y a-t-il de si particulier à la présente récession? Voici trois éléments différentiateurs.

1. «Ils ne mouraient pas tous, mais tous étaient frappés »: Tous les secteurs d’activités économiques sont touchés et non seulement les secteurs considérés plus vulnérables. Et, si tous sont frappés, la magnitude du séisme varie de manière importante d’un employeur à l’autre, même à l’intérieur d’un même secteur économique. Nos clients dans tous les domaines doivent au minimum composer avec un budget limité; certains se sont déjà mis sous la protection de la Loi sur la faillite.

2. Des risques insoupçonnés: La documentation contractuelle des régimes (police d’assurance, arrangement financier, brochure, convention collective …) n’a pas été rédigée pour limiter les risques qu’une récession sans précédent pouvait entraîner sur les bénéficiaires de ces contrats. Les assureurs, souvent affaiblis économiquement, doivent gérer leur risque non pas dans un contexte unique mais en tenant compte des précédents pour d’autres situations comparables de mise à pied et de faillite à venir. Et ce sont l’employeur et les employés qui en ressentent les effets défavorables.

3. Une remise en cause des régimes: Les employés et, le cas échéant, les retraités vivent des moments difficiles alors qu’ils prennent conscience que ce qui était acquis ou perçu pour acquis et intouchable (leur emploi, leurs avantages sociaux, leur régime de retraite) ne l’est peut-être plus et que la pérennité devient un concept plus élusif particulièrement lorsque la survie de nombreuses entreprises est en jeu.

Défis et des occasions uniques à saisir
Sans employés talentueux et motivés en nombre suffisant, la survie de l’entreprise est encore plus en péril. Pour favoriser la rétention et la mobilisation des talents alors que les salaires sont gelés voire réduits, les avantages sociaux constituent un facteur encore plus important. Par ailleurs, pour survivre, les pressions budgétaires sont telles qu’il est souvent nécessaire de couper les coûts et que toute marge de manœuvre est éliminée.

Ces deux situations s’affrontent dans un contexte de récession économique où il est démontré que les facteurs de tendance en santé et en invalidité, donc les coûts, augmentent. En effet, les employés, inquiets de perdre éventuellement leur emploi et ainsi de ne plus bénéficier de protection, ont tendance à faire le plein des médicaments, à devancer la consommation de certains services discrétionnaires de soins médicaux et dentaires et à éprouver de plus en plus de symptômes qui, combinés avec d’autres facteurs, les mènent vers une incapacité à travailler.

Il est donc essentiel de trouver des solutions créatives pour gérer efficacement le coût des régimes d’avantages sociaux sans compromettre les objectifs prioritaires de rétention et de mobilisation. De plus, pour de nombreux employeurs, ces temps sans précédent ouvrent la porte à des possibilités de modification des régimes d’avantages sociaux et c’est maintenant qu’il leur faut saisir ces occasions uniques pour intervenir.

Les solutions créatives à trouver sont nombreuses, mais les meilleurs choix sont généralement uniques pour un employeur donné car elles tiennent compte des objectifs visés par cet employeur et de son contexte spécifique: sa situation financière à court, moyen et long terme, ses arrangements financiers et contractuels, son marché de référence, sa culture, les caractéristiques de ses régimes et de leurs bénéficiaires.

Quelques suggestions de gestion efficace des coûts
Les suggestions données dans les trois tableaux ci-après se rattachent aux trois canaux habituels de la gestion des coûts que sont la conception des régimes (C), l’administration des régimes (A) et leur financement (F).

En plus de classer chaque intervention dans un des trois canaux précités, nous indiquons aussi le niveau d’efforts à déployer par un chiffre de 1 à 3, 1 correspondant aux interventions qui requièrent moins d’efforts parmi celles suggérées. L’impact à court terme ou à moyen et à long terme est illustré par un nombre de dollars, de 1 à 3, $$$ correspondant, pour ce qui est des tableaux 1 et 3, aux interventions dont les économies attendues sont les plus importantes parmi celles suggérées. Les cotes du tableau 2 qui porte sur les risques des contrats identifient de manière semblable l’importance des coûts qui peuvent être évités par une intervention efficace.

Nous avons établi ces cotes sur la base de contextes représentatifs de nombreux régimes d’avantages sociaux; il s’agit donc d’indices moyens de référence pour chaque intervention suggérée. Un exercice personnalisé à chaque régime s’impose pour établir les cotes applicables à chaque intervention.

1. Palliez vos besoins financiers les plus pressants
Pour amorcer votre réflexion sur les options d’intervention qui pourraient être nécessaires pour pallier des besoins financiers pressants, mettez d’abord à jour vos projections de coût et vos budgets en tenant compte de l’utilisation potentiellement plus élevée à la suite des mises à pied ou des niveaux de stress plus élevés, mais aussi des réductions dans le nombre d’assurés et des dernières décisions en matière de salaires.

2. Identifiez les risques insoupçonnésde vos contrats
Les risques financiers et de litige afférents à des clauses contractuelles imprécises sont importants et cette importance est exacerbée par des situations financières défavorables qui atteignent même votre assureur.

3. Remettez en cause vos régimes
La situation exceptionnelle de récession sévère et globale constitue une occasion de remettre en cause les régimes. Presque tous affectés de près directement ou indirectement par la récession, les employés et les retraités sont à même de comprendre l’importance de prendre une responsabilité personnelle dans la réalisation d’une vie saine et dans la consommation avisée des soins de santé.

Ces temps sans précédent entraînent des défis importants, mais aussi des occasions uniques pour mettre en place une nouvelle vision en matière de régimes d’avantages sociaux. Pour y arriver, prenez soin de préciser vos défis et vos objectifs et soyez audacieux dans votre inventaire de solutions en y incorporant les nouvelles pratiques et les nouveaux services et produits offerts sur le marché.

Hubert Tremblay est conseiller principal chez Mercer.